Кризис заставил экономить и вести семейный бюджет. Разумно сделать еще один шаг - частично вернуть уже потраченные деньги на покупку квартиры, лечение, образование. Это позволяют сделать социальные и имущественные налоговые вычеты - налоговая льгота, предоставляемая нам государством. Суть налоговых вычетов заключается в возврате налогоплательщику определенной части средств, израсходованных на обучение, лечение и приобретение (строительство) жилья, а также при перечислении собственных средств на благотворительные цели, на негосударственное пенсионное обеспечение и (или) добровольное пенсионное страхование. Что значит — вернуть уплаченные налоги?
Каждый из нас имеет право оформить налоговые вычеты, то есть суммы, не облагаемые 13%-ным налогом. И государство обязано вернуть "переплаченные” налоги. В законе существует четыре типа вычетов: стандартные, профессиональные, социальные и имущественные.

Стандартные и профессиональные вычеты в данном случае нас интересуют мало: первые обычно автоматически предоставляют работодатели, вторые получают индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой.
Нам важны социальные и имущественные налоговые вычеты. На социальные вычеты мы имеем право, если в прошедшем году потратились на обучение, лечение или занимались благотворительностью. Если учились
Налоговый вычет на обучение вы получите, если сами платили за свое обучение. В 2008 году максимальный размер социального налогового вычета (в том числе по расходам на обучение), как и в 2007 году, составлял 100 тыс. рублей, то есть вам вернут не более 13 тысяч рублей.
С 1 января 2009 года действует новый повышенный лимит суммы вычета — 120 тыс. рублей. Но вы сможете воспользоваться им только в 2010 году, то есть в следующем году налоговая инспекция должна будет вернуть вам 16 250 руб.
Также налоговый вычет вам полагается, если вы платили за обучение ребенка младше 24 лет на дневном отделении. Вычет по расходам на образование детей в 2008 году остался на прежнем уровне — 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка, то есть вы получите не больше 6500 рублей. Этот вычет предоставляется обоим родителям (но общая сумма все равно не должна превышать 50 тыс. рублей).
Понятно, что такие немаленькие суммы нас и раньше вдохновляли на то, чтобы раз в году собрать необходимые документы и сходить в налоговую инспекцию. Но вернуть деньги можно не только за высшее или бизнес-образование, но и за "менее серьезное”.

"Моя шестилетняя дочка в этом году занималась в частном образовательном центре, на что мы потратили 11 300 рублей. А еще ходила в группу будущего первоклассника при гимназии, это стоило 6000 рублей. Считаем: 1 469 рублей с первой суммы плюс 780 рублей со второй равно 2 249 рублей. В нынешней ситуации совсем не лишние деньги!”

Наверняка, вы не только учились, но и лечились. Если лечились
В 2008 году размер налогового вычета на лечение, как и на обучение, составлял 100 тыс. рублей (в 2009 году он увеличен до 120 тыс. руб.). То есть если вы потратились на лечение или покупали лекарства, то можете заявить свое право на вычет и максимально вернуть 13% от 100 тыс. рублей, или 13 тыс. рублей.
Можно засчитывать лечение своей "второй половины”, родителей и детей до 18 лет. Этот вычет распространяется и на приобретение лекарств, но они должны наличествовать в специальном правительственном перечне.
"В прошлом году в моей семье платно лечилась я, точнее — лечила зубы. Общая сумма получилась около 15 тысяч рублей. Значит, я смогу вернуть 1950 рублей. Тоже неплохо!” Если купили или продали квартиру
Наибольший интерес с меркантильной точки зрения представляет имущественный налоговый вычет. Его можно получить, если вы продали какое-то имущество или купили квартиру или дом.
Например, вы продали квартиру или садовый домик и уплатили налог. Если вы были владельцем меньше трех лет, то получите обратно налог с 1 млн рублей (130 тыс. рублей).
Если вы продали любое другое имущество, которым владели менее трех лет (например, автомобиль), налог не платится только со 125 тыс. рублей, то есть вернуть вам удастся 16 250 рублей.
Теперь самый важный пункт: имущественный вычет в 2 млн рублей предоставляется в случае приобретения или строительства жилого дома либо квартиры. Дополнительно из налогооблагаемой базы вычитаются налоги, уплаченные по целевым займам (кредитам). Таким образом, общая сумма налога, возвращенного при покупке жилья, может превышать 260 тыс. рублей.
Причем в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться еще и расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Максимальный размер имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья был увеличен с 1 млн до 2 млн рублей с 1 января 2009 года.
Этот лимит применяется "задним числом” — то есть распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года. Это означает, что при подаче в 2009 году заявления о вычете за 2008 год можно получить вычет в новом повышенном размере.

"Квартирная тема нашей семьи тоже касается. Свои 130 тысяч за приобретенную квартиру я уже получила, а вот деньги по уплаченным процентам за кредит еще нет. В этом году согласно справке из банка сумма получилась 28 160 рублей. Значит, вернуть мне удастся 3 660 рублей. Тоже деньги!”
А теперь считаем общую сумму, которую можно вернуть, по итогам расходов в 2008 году: 2 249 рублей (обучение) + 1950 рублей (лечение) + 3 660 рублей (квартира) — получаем 7 859 рублей. Какие нужны документы, чтобы получить налоговый вычет?
Социальные и имущественные вычеты можно получить, обратившись с письменным заявлением при подаче налоговой декларации.
Кроме того, для получения имущественного вычета при покупке жилья необходимы: документы, подтверждающие право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств. Вам понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки о закупке строительных и отделочных материалов и документы из банка, связанные с кредитом.
Чтобы получить социальные вычеты, налогоплательщику придется предоставить документы, подтверждающие его расходы на обучение, а также на лечение и покупку лекарств — справки "для налоговой” утвержденной формы должны выдавать все медицинские и учебные заведения. В дополнение к справке потребуются документы, подтверждающие оплату: чеки, приходно-кассовые ордера, банковские платежки.

Так что все подобные бумажки нужно сохранять. С работы вам потребуется справка о зарплате за отчетный год. Если часть налогового вычета не удалось "вычерпать” в этом году?
Не каждый у нас зарабатывает 1—2 млн рублей в год.
Налоговый вычет при покупке жилья можно заявлять несколько лет подряд, пока он окончательно не "вычерпается”. Кроме того, декларацию можно подать через несколько лет после покупки квартиры. Например, в этом году за 2006, 2007 и 2008 год можно также получить вычет. Но надо учитывать, что имущественный вычет в случае покупки жилья предоставляется налогоплательщику только один раз. Купив вторую квартиру, сэкономить на налогах вы уже не сможете.
С социальными вычетами так поступать нельзя — там "невычерпанный” остаток на следующий год не переносится. Когда и куда подавать декларацию?
Бланк декларации можно получить бесплатно в налоговой по месту жительства. Кроме того, существует специальная программа по заполнению налоговой декларации на сайте www.nalog.ru.

В случае продажи квартиры или другого имущества декларацию нужно подать до 30 апреля. По налоговым вычетам декларацию можно подавать и после 30 апреля в течение всего 2009 года — если лечение, обучение прошли в 2008 году. Как возвращаются переплаченные налоги?
Министерство по налогам и сборам имеет право в течение трех месяцев проверять правильность сведений в вашей декларации, а также документы, поданные для получения налоговых вычетов. Возврат суммы "излишне уплаченного налога” производится налоговым органом в месячный срок. Средства перечисляются Сбербанком на ваш счет.

И последнее, но самое важное. Получить налоговые вычеты можно только, если вы работали. К примеру, неработающий пенсионер не может воспользоваться правом на вычет, поскольку он не получал доход (зарплату) и, следовательно, не платил НДФЛ. Работающий пенсионер имеет право на вычет. Вычет на несовершеннолетнего ребенка, неработающих бабушку или дедушку могут заявить работающие члены семьи.

 

Марина ГРАЧЕВА